Cada reporte lleva el nombre de una estrella, una constelación o un planeta, y es un blueprint de 10.000 a 15.000 caracteres más el bloque del Estándar de tu perfil y el script cuadre.py: estructura, fórmulas, controles y redacción ya decididos para tu marco. Tú pones la balanza. La IA hace el resto y se detiene si algo no cuadra.
Cifras al 31/10/2026 · USD miles · real contra presupuesto (PL) y año anterior (AA)
En 30 segundos
El resultado neto de octubre cierra en USD 498 mil, 2,4 % bajo el presupuesto, aunque los ingresos lo superan en 1,0 %
Los ingresos superan el presupuesto en 1,0 % y crecen 7,0 % frente a octubre de 2025.
Los gastos de ventas superan el presupuesto en USD 69 mil (+7,3 %) [causa a confirmar].
Decisión pedida antes del 13/11/2026: Confirmar la causa del exceso en gastos de ventas y de administración y decidir si se ajusta el presupuesto de noviembre.
Resultado del periodo498-12(-2,4 %)vs PLAA 451 · +47 (+10,4 %)
Efectivo4659AA 4887 · -228 (-4,7 %)
Controles del informe5/5 Balanza cuadrada, continuidad, signos, mapeo y cifras trazables
Fuente: balanza de comprobación al 31/10/2026 y presupuesto 2026 · cálculos con cuadre.py · PL = presupuesto · AA = octubre de 2025.
Cartera por edades · corte 31/10/2026
Cartera de USD 11.270 mil: el 36,8 % está vencido y el 5,0 % supera 90 días
USD miles · clientes como códigos · tramos 0–30, 31–60, 61–90 y más de 90 días
Cartera total11.270
DSO36Cartera ÷ ingresos del mes × 31
Más de 90 días5645,0 % del total
Distribución por tramo
Top 10 clientes por saldo
Por vencer1–3031–6061–90Más de 90
Las cuentas por cobrar incluyen impuestos indirectos (IVA/VAT) y los ingresos no: el DSO queda sobrestimado. El top 10 concentra el 81,6 % de la cartera.
Flujo de caja a 13 semanas · nov 26 – ene 27
La semana 7 (13–19 dic) cierra en USD 1210 mil: faltan 290 para el mínimo de 1500
USD miles · método directo · saldo mínimo definido por la gerencia
Saldo inicial4659 Conciliado con bancos
Saldo más bajo1210Semana 7 · anticipo de USD 1800 mil
Saldo en la semana 1334791 semana bajo el mínimo
Saldo final por semana
Qué hacer: cubrir USD 290 mil antes de la semana 7: reprogramar USD 170 mil de pagos no críticos y confirmarlo con la gerencia antes del 30/11/2026.
Para: inversionistas · Fecha: 04/11/2026
Brewline Labs Inc. · octubre de 2026: MRR de USD 55.400 (+5,3 % mensual) · 14,9 meses de caja
En 30 segundos
MRR de USD 55.400: +5,3 % frente a septiembre de 2026 y +77,6 % frente a octubre de 2025.
Caja de USD 1.270.100 con un consumo neto de USD 85.133 al mes (promedio de 3 meses): 14,9 meses de caja.
Pedido: 2 presentaciones con cadenas de retail antes del 15 de noviembre.
MRR55.400+2800(+5,3 %)vs mes anteriorAA 31.200 · +24.200 (+77,6 %)
Clientes191+8(+4,4 %)vs mes anterior
Ingresos55.900+2800(+5,3 %)vs mes anterior
Consumo neto (3 meses)85.133
Caja1.270.100-85.300(-6,3 %)vs mes anterior
Meses de caja · meses14,9
Lo que salió bien
Cerramos 8 clientes nuevos; C187 (cadena de cafeterías) firmó un contrato anual.
Salió la integración con facturación electrónica; 40% de los clientes ya la usa.
Lo que no salió bien
El churn subió a 2 cuentas en el mes (C102 y C131) por precio; lanzamos un plan anual con descuento.
La contratación del Head of Sales se retrasa; el founder sigue cerrando ventas.
Cómo pueden ayudar
2 presentaciones con cadenas de retail antes del 15 de noviembre.
Candidatos para Head of Sales con experiencia en SaaS B2B.
Meses de caja calculados con el consumo neto promedio de 3 meses; la caja incluye la ronda semilla de mayo de 2026.
Estado de resultados · octubre de 2026
El resultado del periodo queda 2,4 % bajo el presupuesto aunque los ingresos lo superan en 1,0 %
USD miles · real contra presupuesto (PL) · comentario solo en las líneas materiales
Línea
Real
PL
Δ PL
Δ %
Comentario
Ingresos
9700
9600
+100
+1,0 %
Costo de ventas
6333
6360
-28
-0,4 %
Ganancia bruta
3367
3240
+127
+3,9 %
Ingresos +100 y costo de ventas -28 contra PL: la ganancia bruta supera el presupuesto.
Gastos de administración*
1263
1200
+63
+5,3 %
[causa a confirmar] Sin acción hasta confirmar la causa.
Gastos de ventas*
1019
950
+69
+7,3 %
[causa a confirmar] Sin acción hasta confirmar la causa.
EBITDA
1085
1090
-5
-0,5 %
Depreciación y amortización
180
180
0
0,0 %
Resultado operativo
905
910
-5
-0,5 %
Otros ingresos
21
10
+11
+110,0 %
Costos financieros
142
140
+2
+1,4 %
Otros gastos
16
10
+6
+60,0 %
Resultado antes de impuestos
768
770
-2
-0,3 %
Impuesto a las ganancias
270
260
+10
+4,0 %
Resultado del periodo
498
510
-12
-2,4 %
Queda 2,4 % bajo el presupuesto por los gastos de administración y de ventas.
Variación contra PL
Material: ≥ 5,0 % y ≥ USD 50 mil. Causas solo de las notas del mes; lo demás queda [a confirmar].
Presupuesto vs real · octubre de 2026
Los gastos de ventas (+7,3 %) y de administración (+5,3 %) superan el presupuesto de forma material
USD miles · material = ≥ 5,0 % y ≥ 50 · en gastos, gastar menos es favorable
Rubro
Real
PL
Δ PL
Δ PL %
Material
Ingresos
9700
9600
+100
+1,0 %
No
Costo de ventas
6333
6360
-28
-0,4 %
No
Ganancia bruta
3367
3240
+127
+3,9 %
No
Gastos de administración
1263
1200
+63
+5,3 %
Sí
Gastos de ventas
1019
950
+69
+7,3 %
Sí
EBITDA
1085
1090
-5
-0,5 %
No
Resultado del periodo
498
510
-12
-2,4 %
No
Variación contra PL · %
Δ PL %
Fuente: balanza de comprobación y presupuesto 2026 · variación = real − PL; el color sigue el tipo de línea.
Comité de gerencia · octubre de 2026
EBITDA de USD 1085 mil, -0,5 % contra el presupuesto
Los ingresos crecen 7,0 % frente a octubre de 2025 y el margen bruto sube a 34,7 % (+1,0 pp contra el presupuesto). Los gastos de ventas y de administración superan el presupuesto por encima de la materialidad [causa a confirmar].
Ingresos9700+1,0 %vs PL
EBITDA1085-0,5 %vs PL
Resultado del periodo498-2,4 %vs PL
Efectivo4659+7,7 %vs mes anterior
Contenido
01Resumen para el comité2
02Resultados del mes3
03Resultados acumulados4
04Puente de EBITDA5
05Top 5 varianzas materiales6
06Situación financiera7
07Capital de trabajo y liquidez8
08Movimiento del efectivo9
09Anexos y controles10
Indicadores financieros · octubre de 2026
La razón corriente es 1,60 (+0,29 frente a octubre de 2025) y el endeudamiento, 39,5 %
Liquidez y endeudamiento · fórmula visible · AA = octubre de 2025
Capital de trabajo Activo corriente − pasivo corriente
9078
5177
—
Sin umbral
Endeudamiento
Endeudamiento total Pasivo ÷ activo
39,5 %
46,9 %
verde ≤ 50,0 % · rojo ≥ 65,0 %
En rango
Apalancamiento Pasivo ÷ patrimonio
0,65x
0,88
—
Sin umbral
Concentración de corto plazo Pasivo corriente ÷ pasivo total
100,0 %
100,0 %
—
Sin umbral
Cobertura de intereses EBITDA acumulado ÷ gastos financieros acumulados
7,44x
6,37
verde ≥ 4,00 · rojo ≤ 2,00
En rango
Fuente: balanza de comprobación del mes · fórmulas del Estándar Repporti · umbrales definidos por el usuario, sin rangos «ideales» inventados.
Arcturus · Informe · octubre de 2026
Proyección de caja a 12 meses
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
Se proyecta que la caja baje del mínimo en abril de 2027 (USD 331 mil frente a 1500): ese mes se pagan el saldo de la segunda tostadora y el del impuesto.
Saldo inicial4659-228 (-4,7 %)vs AA
Saldo mínimo fijado1500
La caja real de los últimos 12 meses, antes de la proyección
Real (AC)
USD miles · real de noviembre de 2025 a octubre de 2026; la línea es el saldo mínimo
Qué dicen los escenarios
Base: 5 meses bajo el mínimo; el más bajo, abril de 2027 con 331.
Pesimista: 9 meses bajo el mínimo; faltan 4040 en junio de 2027.
Cada día más de DSO baja el saldo más bajo en 326; un punto menos de margen bruto, en 664.
Qué hay que decidir antes de marzo de 2027
1Financiar la segunda tostadora: la necesidad es de 1169 en el base y 4040 en el pesimista.
2Evaluar escalonar la instalación (300) y el bono semestral (248).
REP-015 · octubre de 2026
La pauta de octubre trajo 3190 pedidos con un ROAS de 3,39: búsqueda supera su meta y social queda por debajo
USD miles · datos ficticios de Meridian Coffee Co. (Demo)
Contra la meta, según la analítica de la tienda
Búsqueda: ROAS 5,35 (meta 4,50) y CPA de USD 12,65 (meta 14,00).
Retargeting: ROAS 3,85 (meta 3,50) y CPA de USD 19,27 (meta 22,00).
Social: ROAS 1,92 (meta 2,20) y CPA de USD 35,38 (meta 30,00).
Video: 40 pedidos por último clic y ROAS 0,64 (meta 1,00).
Propuestas para noviembre
1Mover USD 3000 de video a búsqueda: unos 209 pedidos más con el CPA del mes (estimación optimista).
2Probar 2 creatividades nuevas en social · responsable: la agencia.
3Prueba de incrementalidad en social con grupo de control geográfico durante 4 semanas.
Pauta USD 64.500 (presupuesto 63.000) · la tienda factura 1.395.000 y la pauta explica el 15,7 % · las plataformas se atribuyen 4500 conversiones, un 41,1 % más que la analítica · el fee de la agencia no entra en el ROAS.
Saturno · Informe · octubre de 2026
Informe trimestral para el dueño con proyección de caja
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
El tercer trimestre supera el presupuesto (ingresos +2,8 %, resultado del periodo +10,5 %), pero en el escenario pesimista la caja cae bajo el mínimo en diciembre.
Julio, agosto y septiembre venden por encima del presupuesto y del año anterior
Real (AC) Plan (PL) Año anterior (AA)
Ingresos por mes · USD miles · 12 meses a octubre de 2026 · DATOS FICTICIOS
El efectivo cierra septiembre en USD 4325 miles, 509 más que en junio
Real (AC)
Efectivo al cierre de cada mes · USD miles · la línea de referencia es el saldo mínimo (USD 1500 miles)
Proyección de caja a 6 meses (USD miles)
Diciembre, mes crítico: base 2633 · pesimista 1243, bajo el mínimo de 1500 (anticipo de la tostadora, 1800).
Marzo de 2027: base 3050 · pesimista 219; el pesimista queda bajo el mínimo de diciembre a marzo.
Supuesto de la gerencia: el pesimista solo baja 5 % los cobros de clientes.
Qué decidir antes del próximo trimestre
1Negociar antes del 30 de noviembre una línea de crédito de respaldo por la brecha del pesimista (USD 1281 miles en marzo).
2Confirmar la fecha y el monto del anticipo de la tostadora (nota 3).
3Explicar el exceso de gastos de ventas del trimestre (+9,5 % contra el presupuesto) [causa a confirmar].
Cuentas por pagar · corte 31/10/2026
La semana 1 pide USD 2038 mil, incluido el vencido (1602): 20 documentos, 9 de proveedores críticos
USD miles · por proveedor y semana de vencimiento · críticos primero
Total por pagar5720
Vencido160228,0 % del saldo
DPO28Proveedores ÷ costo de ventas del mes × 31
Proveedor
S1 S1 + vencido
S2 8 nov
S3 15 nov
S4 22 nov
S5 29 nov
S6 6 dic
S7 13 dic
S8 20 dic
P001●Materia prima
589
161
300
—
84
87
214
—
P004●Materia prima
174
—
—
109
138
—
—
234
P006Transporte
362
—
123
—
—
—
—
76
P005●Empaque
217
178
—
—
—
—
152
—
P010Servicios
95
—
—
—
345
—
—
—
P003●Materia prima
—
64
—
67
—
—
209
—
P015Insumos
190
—
—
—
—
129
—
—
P009●Transporte
100
—
—
—
—
—
—
105
P018Tecnología
—
—
203
—
—
—
—
—
Otros●8 proveedores
313
196
123
—
—
138
170
72
Pago de la semana
2038
599
748
176
567
355
745
486
Vencido USD 1602 mil (28,0 %) · total USD 5720 mil = cuentas por pagar del balance
REP-013 · octubre de 2026
El EBITDA del tercer trimestre supera el presupuesto en 5,6 % y la junta decide hoy cómo financiar la segunda tostadora
USD miles · datos ficticios de Meridian Coffee Co. (Demo)
12 meses de un vistazo
USD miles y días · noviembre de 2025 a octubre de 2026
El trimestre en cifras
Ingresos 29.908: +2,8 % contra el presupuesto y +6,9 % contra el T3 de 2025.
EBITDA 3526 (margen 11,8 %) · resultado del periodo 1758 (+10,5 % contra el presupuesto).
Gastos de ventas +272 (+9,5 %): la única variación material desfavorable.
Caja 4325 (+509) tras pagar 1050 de préstamos; deuda neta 225, 0,02 veces el EBITDA de 12 meses.
Antares · Informe · octubre de 2026
Rentabilidad por cliente, producto o línea
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
Once de los 25 clientes hacen el 80 % de la contribución de octubre (USD 3072 mil, el 31,7 % de los ingresos); tres decisiones suman 149 al mes.
E-commerce supera en USD 138 mil la ganancia bruta del plan; retail queda 92 por debajo
Real (AC) Plan (PL)
Ganancia bruta por línea · USD miles · octubre de 2026 · real y plan
Después de servirlos, EXP deja 23,2 % y ECOM 47,2 %
Margen de contribución por línea: ECOM 47,2 % · HOR 34,8 % · RET 30,2 % · EXP 23,2 %. Los costos de servir suman 295: fletes 89, comisiones 94 y promoción 112. C019 deja −0,1 y C011 0,9: compran pedidos pequeños con el flete a cargo de la empresa (nota 4).
Tres decisiones con su impacto mensual
1Fijar un tope del 10 % a los descuentos de la tienda en línea (hoy 15,2 %): +103 · decide la gerencia comercial.
2Subir 5 % el precio del café verde a los tostadores C024 y C013 (márgenes de 14,5 % y 15,3 %): +27.
3Cobrar el flete o fijar un pedido mínimo a C011, C019 y C020: +19.
Fomalhaut · Informe · octubre de 2026
Punto de equilibrio y margen de contribución
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
Octubre vende USD 2409 miles por encima del punto de equilibrio: margen de seguridad del 24,8 %.
Los ingresos de cada mes quedan por encima del punto de equilibrio de octubre (USD 7290 miles)
Real (AC)
Supuesto de la gerencia: 90 % del costo de ventas y 35 % de los gastos de ventas son variables. Costos fijos 2739 · margen de contribución 37,6 %.
Resultados de octubre
Concepto
Real
PL
Δ PL
Δ % PL
AA
Estado
Ingresos
9700
9600
+99,5
+1,0 %
9069
Costo de ventas
6333
6360
-27,5
-0,4 %
5984
Ganancia bruta
3367
3240
+127
+3,9 %
3085
Gastos de administración*
1263
1200
+63
+5,3 %
1175
Gastos de ventas*
1019
950
+69
+7,3 %
897
Depreciación y amortización
180
180
0
0,0 %
171
Resultado operativo
905
910
-5
-0,5 %
843
Estado: verde, favorable · ámbar, desfavorable no material · rojo, desfavorable y material (≥ 5 % y ≥ USD 50 mil).
Aldebarán · Informe · octubre de 2026
Paquete para solicitud de crédito bancario
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
Cliente 07 pide USD 3500 mil a 5 años para la segunda tostadora: la deuda quedaría en 0,59 veces el EBITDA de 12 meses, pero la cobertura de los próximos 12 meses es de 1,03 veces.
Efectivo4659-228 (-4,7 %)vs AA
Patrimonio23.196
Razón corriente1,60×+0,29vs AA
Endeudamiento39,5 %-7,4 ppvs AA
El EBITDA de los últimos 12 meses suma 13.090, con un margen de 11,3 %
Real (AC)
EBITDA mensual · USD miles · noviembre de 2025 a octubre de 2026 · medida alternativa
Fuentes 3500 + 500 de caja propia = usos 4000
Crédito de 3500 a 60 cuotas al 9,5 %: cuota de 73,5 al mes. Deuda pro forma 7700 (0,59 veces el EBITDA; referencia del banco: hasta 2,5). Cobertura del servicio de la deuda: 1,03 veces en los próximos 12 meses, porque el préstamo B01 vence en octubre de 2027 (4439 de 5321); 1,86 en 2027 y 1,23 con el EBITDA 20 % más bajo.
Lo que el analista va a preguntar
¿Por qué la cobertura de 12 meses no llega a 1,25? B01 se termina de pagar en octubre de 2027; desde 2028 el servicio baja a 882 al año.
¿Por qué bajó la caja en 12 meses? Dividendos de 1800, amortizaciones de B01 e inversiones de 2520.
¿Qué pasa si el EBITDA cae 20 %? En 2027 la cobertura queda en 1,23 veces.
Neptuno · Informe · octubre de 2026
Métricas SaaS (MRR, churn, CAC, LTV)
Brewline Labs Inc. (Demo) · cifras en USD · corte al 31/10/2026
Brewline Labs Inc. (Demo): el MRR de octubre sube un 5,3 % en el mes, hasta USD 55.400, pero el NRR queda en el 99,8 %; el runway es de 14,9 meses.
MRR55.400+24.200 (+77,6 %)vs AA
Clientes191+8 (+4,4 %)vs mes anterior
Consumo de caja85.133
Runway14,9meses
El MRR crece un 77,6 % en 12 meses, con altas netas todos los meses
Real (AC)
MRR al cierre de cada mes · USD · DATOS FICTICIOS
Retención y eficiencia de octubre
Churn de clientes 1,1 % (0,9 % en 3 meses) · churn bruto de MRR 1,9 %
NRR 99,8 % · GRR 98,1 % · quick ratio 3,8
CAC USD 3.996 (3 meses) · payback 17,5 meses · LTV/CAC 3,4 con tope de 60 meses
La caja baja a USD 1.270.100 tras la ronda de mayo: 14,9 meses de runway
Real (AC)
Capella · Informe · octubre de 2026
Capital de trabajo y ciclo de caja
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
El ciclo de conversión de caja sube 7 días contra octubre de 2025, hasta 47, y retiene USD 1767 mil de caja.
DSO · días de cobro36días+3 díasvs AA
DIO · días de inventario39días+3 díasvs AA
DPO · días de pago28días-1 díavs AA
Ciclo de caja47días+7 díasvs AA
El ciclo pasa de 34 a 47 días en 12 meses
Real (AC)
Días · la línea de referencia es octubre de 2025 (40 días)
El 5,0 % de las cuentas por cobrar tiene más de 90 días
Total 11.270Vencido 36,8 %
Principales 3 clientes
Metas y caja que libera
1Volver al DSO de 2025 (33 días) libera USD 842 mil · decide la gerencia comercial.
2Volver al DIO de 2025 (36 días) libera USD 649 mil · deciden operaciones y compras.
3Acordar con C009 y C017 un plan de pago de las cuentas a más de 90 días (nota 4).
Bellatrix · Informe · octubre de 2026
Rentabilidad por proyecto para firmas de servicios
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
Los proyectos dejan USD 7729 en octubre (17,2 %), pero la unidad solo USD 517 después de todo el costo del equipo: P01 y P05 restan USD 5337.
Unidad de proyectos de Meridian Coffee Co. (Demo): instalación de barras, mantenimiento de equipos y formación de baristas para clientes HORECA · USD · octubre de 2026.
Margen de octubre por proyecto (USD)
P03 · tiempo y materiales: +5152 (42,5 %), realización del 90 % por el descuento pactado.
P04 · iguala: +4004 (61,6 %), con 14 horas por encima de las incluidas.
P06 · tiempo y materiales: +2628 (53,2 %) · P02 · precio fijo: +1282 (19,1 %).
Proyectos en riesgo
P01: margen al cierre del 11,6 % contra 34,4 % presupuestado; ampliación sin orden de cambio firmada.
P05: pierde 1150 al cierre; provisión de 367 en octubre.
Qué decidir
1Firmar con C014 la orden de cambio de la segunda estación antes de seguir con el montaje.
2Fijar una tarifa de exceso para la iguala de C033 (14 horas sin cobrar en octubre).
3Asignar las 94 horas sin registrar o dejarlas como capacidad disponible.
Spica · Informe · octubre de 2026
Costo de nómina y personal
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
El costo de personal de octubre sube 10,1 % contra octubre de 2025, hasta USD 1509 mil, y queda 4,2 % sobre el presupuesto (no material).
Plantilla +29 (6 temporales de campaña en e-commerce, nota 3) · remuneración media +13 (en administración, ajuste salarial del 6 % contra el 3 % presupuestado, nota 1) · comisiones +18 (HORECA las liquida al firmar, nota 2). Plantilla 220 · FTE 215,1 · costo por FTE USD 7013 · personal sobre ingresos 15,6 %.
Por área, contra el presupuesto
Administración 858 contra 830 (+28) con la misma plantilla de 70.
HORECA 158 contra 140 (+18): todo es comisión.
E-commerce 88 contra 70 (+18) · retail 318 contra 318 · exportación 87 contra 90.
Rotación de 12 meses: 15,3 % en total y 29,4 % en retail.
Qué hay que decidir en noviembre
1Política de comisiones de HORECA: al firmar o al facturar (18 sobre el presupuesto en octubre).
2Renovar o no en diciembre a las 6 personas temporales de e-commerce: 17 al mes.
3Base del presupuesto de personal de 2027: el costo anualizado de octubre es 18.105.
Júpiter · Informe · octubre de 2026
Informe anual de gestión (borrador narrativo)
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
Informe de gestión · ejercicio 2025 · Borrador para revisión de los administradores
Los ingresos de 2025 crecen un 5,8 %, hasta USD 109,6 millones, y el resultado del ejercicio un 35,9 %, hasta USD 5,8 millones; la deuda financiera neta baja a 0,16 veces el EBITDA.
Evolución de los negocios
En marzo la sociedad abrió su canal de e-commerce propio y en julio renovó la línea de empaque con una inversión en planta y equipo de USD 2,75 millones, financiada en parte con un préstamo bancario de USD 3 millones. El margen bruto pasó del 33,1 % al 34,8 %; el alza del café verde del segundo semestre se trasladó en parte a la lista de precios en noviembre (notas 1 a 3).
Cifras del ejercicio (USD millones; 2024 entre paréntesis)
Ingresos 109,6 (103,6) · EBITDA, medida no definida por el marco, 12,4 (10,0)
Resultado del ejercicio 5,8 (4,2) · flujo de efectivo de operación 7,1 (5,6)
Principales riesgos según la gerencia (notas 4 a 6)
Volatilidad del precio del café verde, el principal insumo.
Tipo de cambio en las ventas de exportación.
Concentración: los 10 principales clientes del canal HORECA pesan cerca de un tercio de sus ventas. Gestión: [a completar por la gerencia].
Propuesta de distribución del resultado (USD miles)
1Reservas: 576 · dividendos: 3000 · resultados acumulados: 2188 · total: 5764, el resultado del ejercicio.
2Hecho posterior (nota 7): en febrero de 2026 la junta aprobó comprar una segunda tostadora, con un anticipo de USD 1,8 millones en diciembre de 2026.
Contenido exigido: [a completar por la gerencia con la lista de requisitos aplicables]. Borrador de apoyo; no sustituye al contador, al revisor fiscal ni al auditor. DATOS FICTICIOS.
Cassiopeia · Informe · octubre de 2026
Memo de presupuesto anual
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
El presupuesto 2027 lleva el resultado del periodo a USD 7546 mil, 23,4 % sobre el cierre estimado de 2026, con ingresos de USD 128 866 mil (+10,1 %).
Qué se pide aprobar
1Ingresos de USD 128 866 mil y EBITDA de USD 15 884 mil (+19,7 % sobre el cierre estimado).
2Inversiones de USD 2160 mil: saldo de la segunda tostadora y renovación de equipos de cómputo.
3Plantilla de 229 personas al cierre (223 hoy) y crédito de USD 3000 mil, propuesto y sin firmar.
Base del presupuesto: ingresos de los últimos 12 meses contra su presupuesto
Real (AC) Plan (PL)
Qué puede salir mal
E-commerce crece 28,0 % y sus supuestos explican 22,4 %: USD 676 mil sin respaldo [diferencia a confirmar].
Costo unitario 5 % por encima de lo previsto: el resultado del periodo baja USD 2724 mil.
Precio 2 % por debajo en todas las líneas: el resultado del periodo baja USD 1675 mil.
Betelgeuse · Informe · octubre de 2026
Resumen anual para el dueño
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
En los 12 meses a octubre de 2026 el resultado del periodo crece 7,2 % a USD 6087 mil; la caja baja USD 228 mil por inversiones, deuda y dividendos.
Mes a mes contra el año anterior
De dónde salió la caja y a dónde se fue
La operación generó USD 6292 mil, después de financiar USD 1520 mil más de cuentas por cobrar y USD 1054 mil más de inventario.
Se invirtieron USD 2520 mil en activos fijos y se pagaron USD 2200 mil netos de deuda.
Los socios recibieron USD 1800 mil de dividendos (nota 4): la caja cierra en USD 4659 mil.
Cómo quedó el capital de trabajo
Efectivo4659-228 (-4,7 %)vs AA
DSO · días de cobro36días+3 díasvs AA
DIO · días de inventario39días
Ciclo de caja47días
Para el año que empieza
1Revisar por qué los gastos de ventas crecen 10,0 % cuando los ingresos crecen 6,9 %.
2Bajar el ciclo de caja de 47 días: subió 7 días en el año por cobros e inventario.
Centauri · Informe · octubre de 2026
Reporting package a casa matriz
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
El resultado acumulado supera el presupuesto del grupo en 3,9 % (EUR 165 mil); de los EUR 262 mil de más en ingresos de octubre, EUR 172 mil son efecto del tipo de cambio.
Octubre en moneda local
Concepto
Real
PL
Δ PL
Δ % PL
Estado
Ingresos
9700
9600
+99,5
+1,0 %
Ganancia bruta
3367
3240
+127
+3,9 %
EBITDA
1085
1090
-5
-0,5 %
Resultado del periodo
498
510
-12,4
-2,4 %
Estado: verde, favorable · ámbar, desfavorable no material · rojo, desfavorable y material (≥ 5 % y ≥ USD 50 mil).
En el paquete, cada línea va también en moneda del grupo, convertida al tipo promedio del mes.
Del libro local al paquete del grupo
Ingresos de octubre en EUR: +262 mil contra el presupuesto = +90 mil operativos y +172 mil por tipo de cambio.
Balance convertido: patrimonio de EUR 21 379 mil con reserva de conversión de EUR 257 mil (+77 mil en el ejercicio).
Intercompañía: G01 cuadra; G02 difiere en USD 32 mil por la factura FE-10640 en tránsito (nota 4).
Antes del envío del 6 de noviembre
1Confirmar con G02 que registrará la factura FE-10640 en noviembre.
2Revisión del Gerente administrativo y financiero: el paquete sale «pendiente de revisión» hasta entonces.
Procyon · Informe · octubre de 2026
Checklist de cierre anual y ajustes pendientes
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
El cierre 2026 trae 7 ajustes candidatos; los cuantificados bajan el resultado en USD 61 mil antes de impuestos.
Ajustes candidatos (propuestos, no registrados)
1A1 · Seguros pagados por anticipado sin amortizar: USD 49 mil según las pólizas.
2A2 · Honorarios legales de octubre sin registrar: USD 12 mil (nota 4).
3A3 · Cheque girado hace 233 días y no cobrado: USD 4 mil [tratamiento a confirmar].
4A7 · Anticipo de la segunda tostadora del 11 de diciembre: USD 1800 mil a clasificar al cierre.
Base para evaluar el deterioro de la cartera
Total 11.270Vencido 36,8 %
Principales 5 clientes
El monto del deterioro lo determina el contador según el marco; el informe no estima porcentajes.
Cuentas por cobrar11.270
Cartera a más de 90 días5,0 %
Efectivo4659-228 (-4,7 %)vs AA
Tareas críticas del calendario
Visita preliminar de auditoría del 1 al 5 de diciembre: conciliaciones y auxiliares listos.
Inventario físico del 31 de diciembre, con corte de documentos.
Impuesto diferido: evaluar si aplica antes del 15 de enero de 2027.
Pollux · Informe · octubre de 2026
Inventario y rotación
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
Los días de inventario suben a 39 (+3 frente a octubre de 2025): el inventario crece 15,1 % y el costo de ventas, 5,8 %.
DIO · días de inventario39días+3 díasvs AA
Ciclo de caja47días+7 díasvs AA
Prueba ácida1,07×+0,18vs AA
Inventario quieto
Sin salidas en más de 90 días: USD 385 mil, el 4,8 % del inventario.
I303, bolsa retail de diseño anterior: 214 días sin salidas y USD 58 mil [deterioro a evaluar].
Por encima de la meta de 35 días hay USD 869 mil de caja inmovilizada.
Qué hay que decidir
1Decidir si se liquidan las cápsulas del piloto suspendido (I208) antes del 30 de noviembre.
2Evaluar con el contador el deterioro de I303 antes del cierre de noviembre.
3Ajustar las compras de noviembre para volver a la meta de 35 días.
Castor · Informe · octubre de 2026
Gastos por centro de costo
Meridian Coffee Co. (Demo) · cifras en USD miles · corte al 31/10/2026
Los gastos operativos de octubre superan el presupuesto en USD 132 mil (+6,1 %); la pauta de la campaña de e-commerce explica USD 41 mil.