Do balancete ao relatório que o dono realmente lê.
Cada relatório leva o nome de uma estrela, uma constelação ou um planeta, e é um blueprint de 10.000 a 15.000 caracteres mais o bloco do Padrão do seu perfil e o script cuadre.py: estrutura, fórmulas, controles e redação já decididos para o seu marco. Você traz o balancete. A IA faz o resto e para se algo não bater.
Números em 31/10/2026 · USD mil · real contra orçamento (PL) e ano anterior (AA)
Em 30 segundos
O lucro líquido de outubro fecha em USD 498 mil, 2,4% abaixo do orçamento, embora a receita o supere em 1,0%
A receita supera o orçamento em 1,0% e cresce 7,0% frente a outubro de 2025.
As despesas com vendas superam o orçamento em USD 69 mil (+7,3%) [causa a confirmar].
Decisão solicitada até 13/11/2026: Confirmar a causa do excesso nas despesas com vendas e administrativas e decidir se o orçamento de novembro será ajustado.
Saiu a integração com nota fiscal eletrônica; 40% dos clientes já a usam.
O que não deu certo
O churn subiu para 2 contas no mês (C102 e C131) por preço; lançamos um plano anual com desconto.
A contratação do Head of Sales atrasou; o founder segue fechando vendas.
Como vocês podem ajudar
2 apresentações a redes de varejo antes de 15 de novembro.
Candidatos a Head of Sales com experiência em SaaS B2B.
Meses de caixa calculados com a queima líquida média de 3 meses; o caixa inclui a rodada seed de maio de 2026.
Demonstração do resultado · outubro de 2026
O lucro do período fica 2,4% abaixo do orçamento, embora a receita o supere em 1,0%
USD mil · real contra orçamento (PL) · comentário só nas linhas materiais
Linha
Real
PL
Δ PL
Δ %
Comentário
Receita
9.700
9.600
+100
+1,0%
Custo das vendas
6.333
6.360
−28
−0,4%
Lucro bruto
3.367
3.240
+127
+3,9%
Receita +100 e custo das vendas (28) contra PL: o lucro bruto supera o orçamento.
Despesas administrativas*
1.263
1.200
+63
+5,3%
[causa a confirmar] Sem ação até confirmar a causa.
Despesas com vendas*
1.019
950
+69
+7,3%
[causa a confirmar] Sem ação até confirmar a causa.
EBITDA
1.085
1.090
−5
−0,5%
Depreciação e amortização
180
180
0
0,0%
Resultado operacional
905
910
−5
−0,5%
Outras receitas
21
10
+11
+110,0%
Despesas financeiras
142
140
+2
+1,4%
Outras despesas
16
10
+6
+60,0%
Resultado antes dos impostos
768
770
−2
−0,3%
Imposto sobre o lucro
270
260
+10
+4,0%
Lucro líquido do período
498
510
−12
−2,4%
Fica 2,4% abaixo do orçamento por causa das despesas administrativas e com vendas.
Variação contra PL
Material: ≥ 5,0% e ≥ USD 50 mil. Causas só das notas do mês; o resto fica [a confirmar].
Orçamento vs real · outubro de 2026
As despesas com vendas (+7,3%) e administrativas (+5,3%) superam o orçamento de forma material
USD mil · material = ≥ 5,0% e ≥ 50 · em despesas, gastar menos é favorável
Rubrica
Real
PL
Δ PL
Δ PL %
Material
Receita
9.700
9.600
+100
+1,0%
Não
Custo das vendas
6.333
6.360
−28
−0,4%
Não
Lucro bruto
3.367
3.240
+127
+3,9%
Não
Despesas administrativas
1.263
1.200
+63
+5,3%
Sim
Despesas com vendas
1.019
950
+69
+7,3%
Sim
EBITDA
1.085
1.090
−5
−0,5%
Não
Lucro líquido do período
498
510
−12
−2,4%
Não
Variação contra PL · %
Δ PL %
Fonte: balancete de verificação e orçamento 2026 · variação = real − PL; a cor segue o tipo de linha.
Comitê de gestão · outubro de 2026
EBITDA de USD 1.085 mil, −0,5% contra o orçamento
A receita cresce 7,0% contra outubro de 2025 e a margem bruta sobe para 34,7% (+1,0 pp contra o orçamento). As despesas com vendas e administrativas superam o orçamento acima da materialidade [causa a confirmar].
Receita9.700+1,0%vs PL
EBITDA1.085−0,5%vs PL
Lucro líquido do período498−2,4%vs PL
Caixa4.659+7,7%vs mês anterior
Conteúdo
01Resumo para o comitê2
02Resultados do mês3
03Resultados acumulados4
04Ponte do EBITDA5
05Top 5 variações materiais6
06Posição financeira7
07Capital de giro e liquidez8
08Movimentação do caixa9
09Anexos e controles10
Indicadores financeiros · outubro de 2026
A liquidez corrente é 1,60 (+0,29 contra outubro de 2025) e o endividamento, 39,5%
Liquidez e endividamento · fórmula visível · AA = outubro de 2025
Capital de giro Ativo circulante − passivo circulante
9.078
5.177
—
Sem limite
Endividamento
Endividamento total Passivo ÷ ativo
39,5%
46,9%
verde ≤ 50,0% · vermelho ≥ 65,0%
Na faixa
Alavancagem Passivo ÷ patrimônio líquido
0,65x
0,88
—
Sem limite
Concentração de curto prazo Passivo circulante ÷ passivo total
100,0%
100,0%
—
Sem limite
Cobertura de juros EBITDA acumulado ÷ despesas financeiras acumuladas
7,44x
6,37
verde ≥ 4,00 · vermelho ≤ 2,00
Na faixa
Fonte: balancete de verificação do mês · fórmulas do Padrão Repporti · limites definidos pelo usuário, sem faixas “ideais” inventadas.
Arcturus · Relatório · outubro de 2026
Projeção de caixa em 12 meses
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
Projeta-se que o caixa fique abaixo do mínimo em abril de 2027 (USD 331 mil contra 1.500): nesse mês são pagos o saldo da segunda torradora e o do imposto.
Saldo inicial4.659−228 (−4,7%)vs AA
Saldo mínimo definido1.500
O caixa real dos últimos 12 meses, antes da projeção
Real (AC)
USD mil · real de novembro de 2025 a outubro de 2026; a linha é o saldo mínimo
O que dizem os cenários
Base: 5 meses abaixo do mínimo; o mais baixo, abril de 2027, com 331.
Pessimista: 9 meses abaixo do mínimo; faltam 4.040 em junho de 2027.
Cada dia a mais de DSO reduz o saldo mais baixo em 326; um ponto a menos de margem bruta, em 664.
O que é preciso decidir antes de março de 2027
1Financiar a segunda torradora: a necessidade é de 1.169 no cenário base e 4.040 no pessimista.
2Avaliar escalonar a instalação (300) e o bônus semestral (248).
REP-015 · outubro de 2026
A mídia de outubro trouxe 3.190 pedidos com ROAS de 3,39: busca supera a sua meta e social fica abaixo
USD mil · dados fictícios da Meridian Coffee Co. (Demo)
Contra a meta, segundo a analítica da loja
Busca: ROAS 5,35 (meta 4,50) e CPA de USD 12,65 (meta 14,00).
Retargeting: ROAS 3,85 (meta 3,50) e CPA de USD 19,27 (meta 22,00).
Social: ROAS 1,92 (meta 2,20) e CPA de USD 35,38 (meta 30,00).
Vídeo: 40 pedidos por último clique e ROAS 0,64 (meta 1,00).
Propostas para novembro
1Mover USD 3.000 de vídeo para busca: cerca de 209 pedidos a mais com o CPA do mês (estimativa otimista).
2Testar 2 criativos novos em social · responsável: a agência.
3Teste de incrementalidade em social com grupo de controle geográfico durante 4 semanas.
Mídia USD 64.500 (orçamento 63.000) · a loja fatura 1.395.000 e a mídia explica 15,7% · as plataformas se atribuem 4.500 conversões, 41,1% a mais que a analítica · o fee da agência não entra no ROAS.
Saturno · Relatório · outubro de 2026
Relatório trimestral para o dono com projeção de caixa
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
O terceiro trimestre supera o orçamento (receita +2,8%, lucro do período +10,5%), mas no cenário pessimista o caixa fica abaixo do mínimo em dezembro.
Julho, agosto e setembro vendem acima do orçamento e do ano anterior
Real (AC) Plano (PL) Ano anterior (AA)
Receita por mês · USD mil · 12 meses até outubro de 2026 · DADOS FICTÍCIOS
O caixa fecha setembro em USD 4.325 mil, 509 a mais que em junho
Real (AC)
Caixa no fechamento de cada mês · USD mil · a linha de referência é o saldo mínimo (USD 1.500 mil)
Projeção de caixa a 6 meses (USD mil)
Dezembro, mês crítico: base 2.633 · pessimista 1.243, abaixo do mínimo de 1.500 (adiantamento da torradora, 1.800).
Março de 2027: base 3.050 · pessimista 219; o pessimista fica abaixo do mínimo de dezembro a março.
Premissa da gerência: o pessimista só reduz em 5% os recebimentos de clientes.
O que decidir antes do próximo trimestre
1Negociar até 30 de novembro uma linha de crédito de reserva para a lacuna do pessimista (USD 1.281 mil em março).
2Confirmar a data e o valor do adiantamento da torradora (nota 3).
3Explicar o excesso de despesas com vendas do trimestre (+9,5% frente ao orçamento) [causa a confirmar].
Contas a pagar · data-base 31/10/2026
A semana 1 pede USD 2.038 mil, incluído o vencido (1.602): 20 documentos, 9 de fornecedores críticos
USD mil · por fornecedor e semana de vencimento · críticos primeiro
Total a pagar5.720
Vencido1.60228,0% do saldo
DPO28Fornecedores ÷ custo das vendas do mês × 31
Fornecedor
S1 S1 + vencido
S2 8 nov
S3 15 nov
S4 22 nov
S5 29 nov
S6 6 dez
S7 13 dez
S8 20 dez
P001●Matéria-prima
589
161
300
—
84
87
214
—
P004●Matéria-prima
174
—
—
109
138
—
—
234
P006Transporte
362
—
123
—
—
—
—
76
P005●Embalagem
217
178
—
—
—
—
152
—
P010Serviços
95
—
—
—
345
—
—
—
P003●Matéria-prima
—
64
—
67
—
—
209
—
P015Insumos
190
—
—
—
—
129
—
—
P009●Transporte
100
—
—
—
—
—
—
105
P018Tecnologia
—
—
203
—
—
—
—
—
Outros●8 fornecedores
313
196
123
—
—
138
170
72
Pagamento da semana
2.038
599
748
176
567
355
745
486
Vencido USD 1.602 mil (28,0%) · total USD 5.720 mil = contas a pagar do balanço
REP-013 · outubro de 2026
O EBITDA do terceiro trimestre supera o orçamento em 5,6% e o conselho decide hoje como financiar a segunda torradora
USD mil · dados fictícios da Meridian Coffee Co. (Demo)
12 meses em um relance
USD mil e dias · novembro de 2025 a outubro de 2026
O trimestre em números
Receita 29.908: +2,8% contra o orçamento e +6,9% contra o 3T de 2025.
EBITDA 3.526 (margem de 11,8%) · resultado do período 1.758 (+10,5% contra o orçamento).
Despesas de vendas +272 (+9,5%): a única variação material desfavorável.
Caixa 4.325 (+509) depois de pagar 1.050 de empréstimos; dívida líquida 225, 0,02 vez o EBITDA de 12 meses.
Antares · Relatório · outubro de 2026
Rentabilidade por cliente, produto ou linha
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
Onze dos 25 clientes fazem 80% da contribuição de outubro (USD 3.072 mil, 31,7% da receita); três decisões somam 149 por mês.
O e-commerce supera em USD 138 mil o lucro bruto do plano; o varejo fica 92 abaixo
Real (AC) Plano (PL)
Lucro bruto por linha · USD mil · outubro de 2026 · real e plano
Depois de atendê-los, EXP deixa 23,2% e ECOM 47,2%
Margem de contribuição por linha: ECOM 47,2% · HOR 34,8% · RET 30,2% · EXP 23,2%. Os custos de atendimento somam 295: fretes 89, comissões 94 e promoção 112. C019 deixa −0,1 e C011 0,9: compram pedidos pequenos com o frete por conta da empresa (nota 4).
Três decisões com o seu impacto mensal
1Fixar um teto de 10% para os descontos da loja on-line (hoje 15,2%): +103 · decide a gerência comercial.
2Subir 5% o preço do café verde para os torrefadores C024 e C013 (margens de 14,5% e 15,3%): +27.
3Cobrar o frete ou fixar um pedido mínimo para C011, C019 e C020: +19.
Fomalhaut · Relatório · outubro de 2026
Ponto de equilíbrio e margem de contribuição
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
Outubro vende USD 2.409 mil acima do ponto de equilíbrio: margem de segurança de 24,8%.
A receita de cada mês fica acima do ponto de equilíbrio de outubro (USD 7.290 mil)
Real (AC)
Premissa da gestão: 90% do custo das vendas e 35% das despesas de vendas são variáveis. Custos fixos 2.739 · margem de contribuição 37,6%.
Resultados de outubro
Conta
Real
PL
Δ PL
Δ % PL
AA
Status
Receita
9.700
9.600
+99,5
+1,0%
9.069
Custo das vendas
6.333
6.360
−27,5
−0,4%
5.984
Lucro bruto
3.367
3.240
+127
+3,9%
3.085
Despesas administrativas*
1.263
1.200
+63
+5,3%
1.175
Despesas com vendas*
1.019
950
+69
+7,3%
897
Depreciação e amortização
180
180
0
0,0%
171
Resultado operacional
905
910
−5
−0,5%
843
Status: verde, favorável · âmbar, desfavorável não material · vermelho, desfavorável e material (≥ 5% e ≥ USD 50 mil).
Aldebarã · Relatório · outubro de 2026
Pacote para solicitação de crédito bancário
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
O Cliente 07 pede USD 3.500 mil em 5 anos para a segunda torradora: a dívida ficaria em 0,59 vez o EBITDA de 12 meses, mas a cobertura dos próximos 12 meses é de 1,03 vez.
Caixa4.659−228 (−4,7%)vs AA
Patrimônio líquido23.196
Liquidez corrente1,60×+0,29vs AA
Endividamento39,5%−7,4 ppvs AA
O EBITDA dos últimos 12 meses soma 13.090, com margem de 11,3%
Real (AC)
EBITDA mensal · USD mil · novembro de 2025 a outubro de 2026 · medida alternativa
Fontes 3.500 + 500 de caixa próprio = usos 4.000
Empréstimo de 3.500 em 60 parcelas a 9,5%: parcela de 73,5 por mês. Dívida pro forma 7.700 (0,59 vez o EBITDA; referência do banco: até 2,5). Cobertura do serviço da dívida: 1,03 vez nos próximos 12 meses, porque o empréstimo B01 vence em outubro de 2027 (4.439 de 5.321); 1,86 em 2027 e 1,23 com o EBITDA 20% mais baixo.
O que o analista vai perguntar
Por que a cobertura de 12 meses não chega a 1,25? O B01 termina de ser pago em outubro de 2027; a partir de 2028 o serviço cai para 882 por ano.
Por que o caixa caiu em 12 meses? Dividendos de 1.800, amortizações do B01 e investimentos de 2.520.
E se o EBITDA cair 20%? Em 2027 a cobertura fica em 1,23 vez.
Netuno · Relatório · outubro de 2026
Métricas SaaS (MRR, churn, CAC, LTV)
Brewline Labs Inc. (Demo) · valores em USD · posição em 31/10/2026
Brewline Labs Inc. (Demo): o MRR de outubro sobe 5,3% no mês, para USD 55.400, mas o NRR fica em 99,8%; o runway é de 14,9 meses.
MRR55.400+24.200 (+77,6%)vs AA
Clientes191+8 (+4,4%)vs mês anterior
Queima de caixa85.133
Runway14,9meses
O MRR cresce 77,6% em 12 meses, com adições líquidas todos os meses
Real (AC)
MRR no fechamento de cada mês · USD · DADOS FICTÍCIOS
Retenção e eficiência de outubro
Churn de clientes 1,1% (0,9% em 3 meses) · churn bruto de MRR 1,9%
NRR 99,8% · GRR 98,1% · quick ratio 3,8
CAC USD 3.996 (3 meses) · payback 17,5 meses · LTV/CAC 3,4 com teto de 60 meses
O caixa cai para USD 1.270.100 após a rodada de maio: 14,9 meses de runway
Real (AC)
Capella · Relatório · outubro de 2026
Capital de giro e ciclo de caixa
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
O ciclo de conversão de caixa sobe 7 dias contra outubro de 2025, para 47, e retém USD 1.767 mil de caixa.
PMR · dias para receber36dias+3 diasvs AA
PME · dias de estoque39dias+3 diasvs AA
PMP · dias para pagar28dias−1 diavs AA
Ciclo de caixa47dias+7 diasvs AA
O ciclo passa de 34 para 47 dias em 12 meses
Real (AC)
Dias · a linha de referência é outubro de 2025 (40 dias)
5,0% das contas a receber têm mais de 90 dias
Total 11.270Vencido 36,8%
Principais 3 clientes
Metas e caixa liberado
1Voltar ao DSO de 2025 (33 dias) libera USD 842 mil · decide a gerência comercial.
2Voltar ao DIO de 2025 (36 dias) libera USD 649 mil · decidem operações e compras.
3Acordar com C009 e C017 um plano de pagamento das contas com mais de 90 dias (nota 4).
Bellatrix · Relatório · outubro de 2026
Rentabilidade por projeto para empresas de serviços
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
Os projetos deixam USD 7.729 em outubro (17,2%), mas a unidade só USD 517 depois de todo o custo da equipe: P01 e P05 tiram USD 5.337.
Unidade de projetos da Meridian Coffee Co. (Demo): instalação de balcões, manutenção de equipamentos e formação de baristas para clientes de food service · USD · outubro de 2026.
Margem de outubro por projeto (USD)
P03 · tempo e materiais: +5.152 (42,5%), realização de 90% pelo desconto acordado.
P04 · mensalidade fixa: +4.004 (61,6%), com 14 horas acima das incluídas.
P06 · tempo e materiais: +2.628 (53,2%) · P02 · preço fixo: +1.282 (19,1%).
Projetos em risco
P01: margem na conclusão de 11,6% contra 34,4% orçado; ampliação sem ordem de mudança assinada.
P05: perde 1.150 na conclusão; provisão de 367 em outubro.
O que decidir
1Assinar com C014 a ordem de mudança da segunda estação antes de seguir com a montagem.
2Definir uma tarifa de excedente para a mensalidade de C033 (14 horas sem cobrança em outubro).
3Atribuir as 94 horas não registradas ou deixá-las como capacidade disponível.
Spica · Relatório · outubro de 2026
Custo da folha de pagamento e de pessoal
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
O custo de pessoal de outubro sobe 10,1% contra outubro de 2025, para USD 1.509 mil, e fica 4,2% acima do orçamento (não material).
Despesas com vendas1.019+69 (+7,3%)vs PLAA 897 · +122 (+13,6%)
Receita9.700+630 (+7,0%)vs AA
Três efeitos explicam os 61 acima do orçamento
Quadro +29 (6 temporários de campanha no e-commerce, nota 3) · remuneração média +13 (na administração, reajuste salarial de 6% contra 3% orçado, nota 1) · comissões +18 (HORECA as paga na assinatura, nota 2). Quadro 220 · FTE 215,1 · custo por FTE USD 7.013 · pessoal sobre receita 15,6%.
Por área, contra o orçamento
Administração 858 contra 830 (+28) com o mesmo quadro de 70.
HORECA 158 contra 140 (+18): tudo é comissão.
E-commerce 88 contra 70 (+18) · varejo 318 contra 318 · exportação 87 contra 90.
Rotatividade de 12 meses: 15,3% no total e 29,4% no varejo.
O que é preciso decidir em novembro
1Política de comissões da HORECA: na assinatura ou no faturamento (18 acima do orçamento em outubro).
2Renovar ou não em dezembro as 6 pessoas temporárias do e-commerce: 17 por mês.
3Base do orçamento de pessoal de 2027: o custo anualizado de outubro é 18.105.
Júpiter · Relatório · outubro de 2026
Relatório anual da administração (rascunho narrativo)
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
Relatório da administração · exercício de 2025 · Rascunho para revisão dos administradores
A receita de 2025 cresce 5,8%, para USD 109,6 milhões, e o lucro do exercício 35,9%, para USD 5,8 milhões; a dívida financeira líquida cai para 0,16 vez o EBITDA.
Evolução dos negócios
Em março a sociedade abriu seu canal próprio de e-commerce e em julho renovou a linha de embalagem com investimento de USD 2,75 milhões em imobilizado, financiado em parte por um empréstimo bancário de USD 3 milhões. A margem bruta passou de 33,1% para 34,8%; a alta do café verde no segundo semestre foi repassada em parte à lista de preços em novembro (notas 1 a 3).
Números do exercício (USD milhões; 2024 entre parênteses)
Receita 109,6 (103,6) · EBITDA, medida não definida pela norma, 12,4 (10,0)
Lucro do exercício 5,8 (4,2) · fluxo de caixa operacional 7,1 (5,6)
Principais riscos segundo a gerência (notas 4 a 6)
Volatilidade do preço do café verde, o principal insumo.
Câmbio nas vendas de exportação.
Concentração: os 10 principais clientes do canal HORECA pesam cerca de um terço das vendas do canal. Gestão: [a completar pela gerência].
Proposta de destinação do resultado (USD mil)
1Reservas: 576 · dividendos: 3.000 · lucros acumulados: 2.188 · total: 5.764, o lucro do exercício.
2Evento subsequente (nota 7): em fevereiro de 2026 o conselho aprovou comprar uma segunda torradora, com adiantamento de USD 1,8 milhão em dezembro de 2026.
Conteúdo exigido: [a completar pela gerência com a lista de requisitos aplicáveis]. Rascunho de apoio; não substitui o contador nem o auditor. DADOS FICTÍCIOS.
Cassiopeia · Relatório · outubro de 2026
Memorando do orçamento anual
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
O orçamento 2027 leva o resultado do período a USD 7.546 mil, 23,4% acima do fechamento estimado de 2026, com receita de USD 128.866 mil (+10,1%).
O que se pede para aprovar
1Receita de USD 128.866 mil e EBITDA de USD 15.884 mil (+19,7% sobre o fechamento estimado).
2Investimentos de USD 2.160 mil: saldo da segunda torradora e renovação de equipamentos de informática.
3Quadro de 229 pessoas no fechamento (223 hoje) e empréstimo de USD 3.000 mil, proposto e não assinado.
Base do orçamento: receita dos últimos 12 meses contra o seu orçamento
Real (AC) Plano (PL)
O que pode dar errado
O e-commerce cresce 28,0% e as suas premissas explicam 22,4%: USD 676 mil sem respaldo [diferença a confirmar].
Custo unitário 5% acima do previsto: o resultado do período cai USD 2.724 mil.
Preço 2% abaixo em todas as linhas: o resultado do período cai USD 1.675 mil.
Betelgeuse · Relatório · outubro de 2026
Resumo anual para o dono
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
Nos 12 meses até outubro de 2026, o resultado do período cresce 7,2% para USD 6.087 mil; o caixa cai USD 228 mil por investimentos, dívida e dividendos.
Mês a mês contra o ano anterior
De onde veio o caixa e para onde foi
A operação gerou USD 6.292 mil, depois de financiar USD 1.520 mil a mais de contas a receber e USD 1.054 mil a mais de estoque.
Foram investidos USD 2.520 mil em ativo imobilizado e pagos USD 2.200 mil líquidos de dívida.
Os sócios receberam USD 1.800 mil de dividendos (nota 4): o caixa fecha em USD 4.659 mil.
Como ficou o capital de giro
Caixa4.659−228 (−4,7%)vs AA
PMR · dias para receber36dias+3 diasvs AA
PME · dias de estoque39dias
Ciclo de caixa47dias
Para o ano que começa
1Revisar por que as despesas de vendas crescem 10,0% quando a receita cresce 6,9%.
2Reduzir o ciclo de caixa de 47 dias: subiu 7 dias no ano por recebimentos e estoque.
Centauri · Relatório · outubro de 2026
Reporting package para a matriz
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
O resultado acumulado supera o orçamento do grupo em 3,9% (EUR 165 mil); dos EUR 262 mil a mais de receita em outubro, EUR 172 mil são efeito da taxa de câmbio.
Outubro em moeda local
Conta
Real
PL
Δ PL
Δ % PL
Status
Receita
9.700
9.600
+99,5
+1,0%
Lucro bruto
3.367
3.240
+127
+3,9%
EBITDA
1.085
1.090
−5
−0,5%
Lucro líquido do período
498
510
−12,4
−2,4%
Status: verde, favorável · âmbar, desfavorável não material · vermelho, desfavorável e material (≥ 5% e ≥ USD 50 mil).
No pacote, cada linha vem também na moeda do grupo, convertida pela taxa média do mês.
Dos livros locais ao pacote do grupo
Receita de outubro em EUR: +262 mil contra o orçamento = +90 mil operacionais e +172 mil por taxa de câmbio.
Balanço convertido: patrimônio líquido de EUR 21.379 mil com reserva de conversão de EUR 257 mil (+77 mil no exercício).
Intercompanhia: G01 fecha; G02 difere em USD 32 mil pela fatura FE-10640 em trânsito (nota 4).
Antes do envio de 6 de novembro
1Confirmar com G02 que registrará a fatura FE-10640 em novembro.
2Revisão do gerente administrativo e financeiro: o pacote sai «pendente de revisão» até lá.
Procyon · Relatório · outubro de 2026
Checklist de fechamento anual e ajustes pendentes
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
O fechamento de 2026 traz 7 ajustes candidatos; os quantificados reduzem o resultado em USD 61 mil antes dos impostos.
Ajustes candidatos (propostos, não registrados)
1A1 · Seguros pagos antecipadamente não amortizados: USD 49 mil segundo as apólices.
2A2 · Honorários advocatícios de outubro não registrados: USD 12 mil (nota 4).
3A3 · Cheque emitido há 233 dias e não compensado: USD 4 mil [tratamento a confirmar].
4A7 · Adiantamento da segunda torradora de 11 de dezembro: USD 1.800 mil a classificar no fechamento.
Base para avaliar a perda esperada da carteira
Total 11.270Vencido 36,8%
Principais 5 clientes
O valor da perda é determinado pelo contador segundo o marco contábil; o relatório não estima percentuais.
Contas a receber11.270
Carteira com mais de 90 dias5,0%
Caixa4.659−228 (−4,7%)vs AA
Tarefas críticas do calendário
Visita preliminar de auditoria de 1 a 5 de dezembro: conciliações e razões auxiliares prontos.
Inventário físico de 31 de dezembro, com corte de documentos.
Imposto diferido: avaliar se aplica antes de 15 de janeiro de 2027.
Pollux · Relatório · outubro de 2026
Estoques e giro
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
Os dias de estoque sobem para 39 (+3 frente a outubro de 2025): o estoque cresce 15,1% e o custo das vendas, 5,8%.
PME · dias de estoque39dias+3 diasvs AA
Ciclo de caixa47dias+7 diasvs AA
Liquidez seca1,07×+0,18vs AA
Estoque parado
Sem saídas há mais de 90 dias: USD 385 mil, 4,8% do estoque.
I303, embalagem de varejo de design anterior: 214 dias sem saídas e USD 58 mil [redução ao valor recuperável a avaliar].
Acima da meta de 35 dias há USD 869 mil de caixa imobilizado.
O que é preciso decidir
1Decidir se as cápsulas do piloto suspenso (I208) serão liquidadas antes de 30 de novembro.
2Avaliar com o contador a redução ao valor recuperável de I303 antes do fechamento de novembro.
3Ajustar as compras de novembro para voltar à meta de 35 dias.
Castor · Relatório · outubro de 2026
Despesas por centro de custo
Meridian Coffee Co. (Demo) · valores em USD mil · posição em 31/10/2026
As despesas operacionais de outubro superam o orçamento em USD 132 mil (+6,1%); a mídia da campanha de e-commerce explica USD 41 mil.