Pont d’EBITDA, bullet chart, barres réel/budget/N-1 en notation IBCS. Si les données ne bouclent pas, le graphique n’est pas dessiné : l’écart apparaît. Ils sortent en graphique natif Excel et en PNG ou SVG pour Word et PowerPoint.
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Pont d’EBITDA · octobre 2026
Milliers d’USD · budget (PL) → réel (AC) · vert favorable, rouge défavorable
Compte de résultat · octobre 2026
Milliers d’USD · réel par rapport au budget
| Poste | Réel | PL | Δ PL | Δ PL % | État |
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 9 700 | 9 600 | +100 | +1,0 % | Favorable |
| Coût des ventes | 6 333 | 6 360 | -28 | -0,4 % | Favorable |
| Marge brute | 3 367 | 3 240 | +127 | +3,9 % | Favorable |
| Frais administratifs | 1 263 | 1 200 | +63 | +5,3 % | Significatif |
| Frais commerciaux | 1 019 | 950 | +69 | +7,3 % | Significatif |
| EBITDA | 1 085 | 1 090 | -5 | -0,5 % | À surveiller |
| Résultat opérationnel | 905 | 910 | -5 | -0,5 % | À surveiller |
| Résultat avant impôt | 768 | 770 | -2 | -0,3 % | À surveiller |
| Résultat net | 498 | 510 | -12 | -2,4 % | À surveiller |
Balance âgée clients · milliers d’USD · au 31/10/2026
Total des créances
11 270Chiffre d'affaires · milliers d’USD
Solde de trésorerie · milliers d’USD · réel et prévision
Réel vs objectif · octobre 2026
Barre = réel · repère vertical = objectif · fond = plages mauvaise, acceptable et bonne
GRF-007 · octobre 2026
milliers d’USD · données fictives de Meridian Coffee Co. (Demo)
10 clients sur 21 (47,6 %) concentrent 81,6 % des créances clients
10 sur 21 concentrent 81,6 %
Créances clients par client · milliers d’USD · arrêté au 2026-10-31 · codes clients, sans noms
GRF-012 · octobre 2026
milliers d’USD · données fictives de Meridian Coffee Co. (Demo)
6 indicateurs sur 10 au vert ; le DSO (36) et le cycle de conversion de trésorerie (47) restent à l’orange
| Poste | Réel | N-1 | Δ N-1 | Statut |
|---|---|---|---|---|
| Ratio de liquidité générale | 1,60 | 1,31 | +0,29 | |
| Ratio de liquidité réduite | 1,07 | 0,89 | +0,18 | |
| Ratio de trésorerie | 0,31 | 0,29 | +0,02 | |
| Taux d’endettement | 39,5 % | 46,9 % | -7,4 pp | |
| Couverture des intérêts | 7,44 | 6,37 | +1,07 | |
| Marge brute | 34,7 % | 34,0 % | +0,7 pp | |
| Marge nette | 5,1 % | 5,0 % | +0,1 pp | |
| Délai de recouvrement (DSO) | 36 | 33 | +3 | |
| Rotation des stocks (DIO) | 39 | 36 | +3 | |
| Cycle de conversion de trésorerie | 47 | 40 | +7 |
Statut : vert, favorable · orange, défavorable non significatif · rouge, défavorable et significatif (≥ 5 % et ≥ 50 milliers d’USD).
Octobre 2026 · seuils approuvés par la direction · sans seuil : ratio de trésorerie et rotation des stocks
Chiffre d’affaires par ligne · milliers d’USD · 12 mois, même échelle
GRF-010 · octobre 2026
milliers d’USD · données fictives de Meridian Coffee Co. (Demo)
Le mix (+198) et le prix (+134) portent l’EBITDA ; le volume (−125) est le principal frein face au budget
Aperçu avec les effets du mois sur l’EBITDA face au budget (milliers d’USD). Dans le livrable, chaque barre est la plage de l’hypothèse (±%) autour du cas de base.
GRF-011 · octobre 2026
milliers d’USD · données fictives de Meridian Coffee Co. (Demo)
Les frais commerciaux progressent de 13,6 % par rapport à octobre 2025 ; le chiffre d’affaires, de 7,0 %
Échelle logarithmique
Milliers d’USD · octobre 2025 contre octobre 2026 · chiffre d’affaires, coût des ventes et charges opérationnelles