Reporte · REP-024 · v1.0
Fomalhaut · Punto de equilibrio y margen de contribución
Cuánto tienes que vender para no perder, cuánto te sobra hoy y qué palanca mueve más tu utilidad operativa.
Separa los costos del periodo en fijos y variables con la clasificación de la gerencia (o una que la IA propone y tú confirmas) y calcula el margen de contribución, el punto de equilibrio contable y de caja, el margen de seguridad y el apalancamiento operativo, contra el presupuesto y el año anterior.
Mide cuatro palancas por separado (precio −5 %, volumen −10 %, costo variable +5 % y costo fijo +5 %) y, si adjuntas el margen por línea, la contribución de cada producto o canal y su parte del punto de equilibrio con la mezcla actual. Con 12 meses de resultados, dibuja los ingresos de cada mes contra su punto de equilibrio.
Las cifras salen de una tabla que la IA arma por código y valida con cuadre.py; la hoja Control comprueba que el 100 % de los costos esté clasificado y que la utilidad operativa sea igual al margen de contribución menos los costos fijos. Si no cuadra, se detiene y pregunta. La clasificación siempre aparece como supuesto de la gerencia.
Qué incluye
6 secciones, en este orden
- 01En 30 segundos: ingresos contra punto de equilibrio y 4 tarjetas (margen de contribución, punto de equilibrio, margen de seguridad y apalancamiento operativo)
- 02Estructura de costos: fijos y variables contra presupuesto y año anterior, con la clasificación usada
- 03Ingresos de cada mes contra su punto de equilibrio (con 12 meses de datos)
- 04Palancas: sensibilidad de precio, volumen, costo variable y costo fijo, ordenadas por efecto
- 05Contribución por línea y parte del punto de equilibrio de cada una (si adjuntas el margen por línea)
- 06Decisiones, supuestos, limitaciones, controles y glosario
Controles 7/7
Qué controla antes de escribir una cifra
C1Datos completos: encabezados, cifras numéricas, sin líneas duplicadas y unidades válidas (cuadre.py).
C2Subtotales del estado de resultados cuadran: utilidad bruta, EBITDA y utilidad operativa con sus líneas (cuadre.py).
C3Convención de signos coherente: costos y gastos con un solo signo (cuadre.py).
C4Clasificación completa: el 100 % de los costos y gastos operativos está clasificado en fijo o variable (hoja Control = 0).
C5Identidad del equilibrio: margen de contribución − costos fijos = utilidad operativa del estado de resultados, en cada escenario (hoja Control = 0).
C6Punto de equilibrio × margen de contribución (%) = costos fijos, y el margen por línea suma el total (hoja Control = 0).
C7Cifras trazables: cada cifra del Word existe en calculo.json con el mismo redondeo (cuadre.py verificar).
Si el script corrió
Controles Repporti 7/7 · REP-024 v1.0 · RS2026.10 · {fecha} · huella {hash}
Si no corrió
SIN VERIFICAR — controles no ejecutados por código. Revisa la hoja Control del XLSX.
Índice del prompt
Lo que lleva el prompt, bloque por bloque
- 0Antes de pegar tus archivosFijo737
- 1Rol, audiencia y contexto de negocio725
- 2Parámetros685
- 3Estándar repporti527
- 4Contrato de datos1256
- 5Preguntas previas414
- 6Validación con detención1477
- 7Cálculo por código322
- 7-bisModo sin códigoFijo489
- 8Fórmulas1312
- 9Estructura1338
- 10Redacción sin «AI slop» y sin invenciones965
- 11Tema y notación1302
- 12QA, trazabilidad y sello1153
Núcleo disponible en: Español · Inglés
Estándar Repporti
Sale adaptado a tu perfil de reporte
Compatible con cualquier país y marco del Estándar: al copiar se compone con tu perfil (país, marco contable, idioma del informe, moneda, unidad y cierre). La terminología, el formato de las cifras y los nombres de los estados salen del Estándar, no del prompt.
Ver el Estándar RepportiCómo usarlo
De la balanza al informe en tres pasos
- 01Configura y copia
- 02Pega en tu IA
- 03Revisa y entrega
Anonimiza antes de pegar
- Razón social → un alias («Cliente 07»); identificador fiscal → «ID-XX».
- Clientes, proveedores y empleados → códigos (C001, P001, E001). La tabla de equivalencias se queda en tu equipo.
- Usa una IA que no entrene con tus datos: plan empresarial, API o entrenamiento desactivado.
Para quién es
Hecho para quien entrega el informe
- Área
- Rentabilidad y costos
- Frecuencia
- Mensual
- Industria
- Comercio, Manufactura, Servicios
Compatibilidad
Con qué IA funciona
| Nivel | IA | |
|---|---|---|
| Con ejecución de código | ChatGPT · Claude | Pensado para planes con análisis de datos (ChatGPT) o ejecución de código (Claude): cuadre.py corre dentro de la IA. |
| Modo sin código | Copilot · Gemini | Genera el Excel con fórmulas y hoja Control. El pie dice «SIN VERIFICAR» salvo que ejecutes cuadre.py en tu equipo. |
Preguntas
Sobre este reporte
¿Y si no sé qué costos son fijos y cuáles variables?
La IA propone una clasificación a partir de los nombres de las líneas, la marca como supuesto y te pide confirmarla antes de calcular. En el Excel cambias un porcentaje y todo se recalcula.
¿Sirve para una empresa con varios productos o canales?
Sí. Con el margen por línea calcula la contribución de cada uno y reparte el punto de equilibrio según la mezcla actual. Si la mezcla cambia, el punto de equilibrio también, y el informe lo dice.
¿Por qué una caída de volumen no cambia el punto de equilibrio?
Porque el punto de equilibrio depende de los costos fijos y del margen de contribución en porcentaje. Vender menos solo reduce el margen de seguridad y la utilidad operativa.
¿Y si mi IA no ejecuta código?
El prompt pasa a modo sin código: arma el Excel con fórmulas y una hoja Control, y el pie del Word dice «SIN VERIFICAR». Puedes correr cuadre.py en tu equipo y obtener el sello después.
Rentabilidad y costos