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Prochain drop : vendredi 9 octobre

Rapport · REP-024 · v1.0

Fomalhaut · Seuil de rentabilité et marge sur coûts variables

Combien vous devez vendre pour ne pas perdre d’argent, quelle marge de manœuvre vous avez aujourd’hui et quel levier fait le plus bouger votre résultat d’exploitation.

PremiumStandard mondialStandard 2026.10Contrôles 7/7MensuelXLSXDOCXPPTX
Meridian Coffee Co. (Demo) · Seuil de rentabilité et marge sur coûts variables · octobre 2026REP-024 · p. 1/2
DONNÉES FICTIVES · milliers d’USD · RS2026.10Préparé avec Repporti
Meridian Coffee Co. (Demo) · Seuil de rentabilité et marge sur coûts variables · octobre 2026REP-024 · p. 2/2
DONNÉES FICTIVES · milliers d’USD · RS2026.10Contrôles Repporti 7/7 · REP-024 v1.0
DONNÉES FICTIVES · Meridian Coffee Co. (Demo)Contrôles 7/7
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REP-024 · Seuil de rentabilité et marge sur coûts variables · octobre 2026 · exemple illustratif avec des données fictives
  • Word (.docx) de 4 pages A4, prêt à exporter en PDF
  • Excel (.xlsx) avec les feuilles Données, Classification modifiable, Calcul, Sensibilité, Contrôle et Graphiques, avec des formules actives
  • PowerPoint (.pptx) facultatif d’une diapositive avec le chiffre d’affaires face au seuil de rentabilité

Répartit les coûts de la période entre fixes et variables selon la classification de la direction (ou celle que l’IA propose et que vous confirmez) et calcule la marge sur coûts variables, le seuil de rentabilité comptable et de trésorerie, la marge de sécurité et le levier opérationnel, face au budget et à l’année précédente.

Mesure quatre leviers séparément (prix −5 %, volume −10 %, coût variable +5 % et coût fixe +5 %) et, si vous joignez la marge par ligne, la contribution de chaque produit ou canal et sa part du seuil de rentabilité avec le mix actuel. Avec 12 mois de résultats, trace le chiffre d’affaires de chaque mois face à son seuil de rentabilité.

Les chiffres viennent d’un tableau que l’IA construit par code et valide avec cuadre.py ; la feuille Contrôle vérifie que 100 % des coûts sont classés et que le résultat d’exploitation est égal à la marge sur coûts variables moins les coûts fixes. Si les chiffres ne concordent pas, elle s’arrête et pose la question. La classification apparaît toujours comme une hypothèse de la direction.

Contenu

6 sections, dans cet ordre

  1. 01En 30 secondes : chiffre d’affaires face au seuil de rentabilité et 4 cartes (marge sur coûts variables, seuil de rentabilité, marge de sécurité et levier opérationnel)
  2. 02Structure des coûts : fixes et variables face au budget et à l’année précédente, avec la classification utilisée
  3. 03Chiffre d’affaires de chaque mois face à son seuil de rentabilité (avec 12 mois de données)
  4. 04Leviers : sensibilité au prix, au volume, au coût variable et au coût fixe, classés par effet
  5. 05Contribution par ligne et part du seuil de rentabilité de chacune (si vous joignez la marge par ligne)
  6. 06Décisions, hypothèses, limites, contrôles et glossaire

Contrôles 7/7

Ce qu’il vérifie avant d’écrire un chiffre

  • C1Données complètes : en-têtes, valeurs numériques, aucune ligne en double et unités valides (cuadre.py).

  • C2Les sous-totaux du compte de résultat sont cohérents : marge brute, EBITDA et résultat d’exploitation avec leurs lignes (cuadre.py).

  • C3Convention de signes cohérente : coûts et charges avec un seul signe (cuadre.py).

  • C4Classement complet : 100 % des coûts et charges d’exploitation sont classés en fixes ou variables (feuille Contrôle = 0).

  • C5Identité du point mort : marge sur coûts variables − coûts fixes = résultat d’exploitation du compte de résultat, dans chaque scénario (feuille Contrôle = 0).

  • C6Point mort × taux de marge sur coûts variables (%) = coûts fixes, et la marge par ligne s’additionne au total (feuille Contrôle = 0).

  • C7Chiffres traçables : chaque chiffre du Word existe dans calculo.json avec le même arrondi (cuadre.py verificar).

Si le script a tourné

Contrôles Repporti 7/7 · REP-024 v1.0 · RS2026.10 · {fecha} · empreinte {hash}

S’il n’a pas tourné

NON VÉRIFIÉ — contrôles non exécutés par du code. Vérifiez l’onglet Contrôle du XLSX.

Si un contrôle échoue, l’IA s’arrête, montre l’écart et demande comment continuer. Elle ne force jamais l’équilibre.

Sommaire du prompt

Ce que contient le prompt, bloc par bloc

  1. 0Before you paste your filesFixe688
  2. 1Role, audience and business context765
  3. 2Parameters683
  4. 3Repporti standard504
  5. 4Data contract1 243
  6. 5Questions first412
  7. 6Validation with a hard stop1 521
  8. 7Calculation by code329
  9. 7-bisNo-code modeFixe467
  10. 8Formulas1 282
  11. 9Structure1 382
  12. 10Writing without «AI slop» and without invention1 000
  13. 11Theme and notation1 231
  14. 12QA, traceability and seal1 156
Le texte est livré au moment de copier, avec votre licence. Il n’est jamais sur cette page.≈ 33 226 caractères + cuadre.py (919 lignes)

Noyau disponible en : Espagnol · Anglais

Standard Repporti

Adapté à votre profil de reporting

Compatible avec tous les pays et référentiels du Standard : au moment de copier, il est composé avec votre profil (pays, référentiel comptable, langue du rapport, devise, unité et clôture). La terminologie, le format des chiffres et le nom des états viennent du Standard, pas du prompt.

Voir le Standard Repporti

Mode d’emploi

De la balance au rapport en trois étapes

  1. 01Configurez et copiezVérifiez votre profil de reporting (pays, référentiel, langue, devise) et la période. Le prompt est assemblé dans votre navigateur.
  2. 02Collez dans votre IAOuvrez ChatGPT ou Claude, joignez vos fichiers anonymisés et collez le prompt.
  3. 03Vérifiez et livrezVérifiez le tableau des contrôles et le sceau. Si quelque chose ne boucle pas, l’IA s’arrête et pose la question.

Anonymisez avant de coller

  • Raison sociale → un alias (« Client 07 ») ; identifiant fiscal → « ID-XX ».
  • Clients, fournisseurs et salariés → des codes (C001, P001, E001). La table de correspondance reste sur votre ordinateur.
  • Utilisez une IA qui ne s’entraîne pas sur vos données : offre entreprise, API ou entraînement désactivé.

Repporti ne reçoit ni ne conserve vos fichiers ou vos chiffres : le prompt est assemblé dans votre navigateur et vos fichiers vont directement à votre IA.

Pour qui

Conçu pour la personne qui livre le rapport

Directeur financier / CFOExpert-comptable / cabinet
Domaine
Rentabilité et coûts
Fréquence
Mensuel
Secteur
Commerce, Industrie, Services

Compatibilité

Avec quelle IA il fonctionne

NiveauIA
Avec exécution de codeChatGPT · ClaudeConçu pour les offres avec analyse de données (ChatGPT) ou exécution de code (Claude) : cuadre.py tourne dans l’IA.
Mode sans codeCopilot · GeminiGénère l’Excel avec formules et onglet Contrôle. Le pied de page indique « NON VÉRIFIÉ », sauf si vous lancez cuadre.py sur votre ordinateur.

Questions

À propos de ce rapport

Et si je ne sais pas quels coûts sont fixes et lesquels sont variables ?

L’IA propose une classification à partir des noms des lignes, la présente comme hypothèse et vous demande de la confirmer avant de calculer. Dans l’Excel, vous modifiez un pourcentage et tout se recalcule.

Est-ce adapté à une entreprise avec plusieurs produits ou canaux ?

Oui. Avec la marge par ligne, il calcule la contribution de chacun et répartit le seuil de rentabilité selon le mix actuel. Si le mix change, le seuil change aussi, et le rapport le dit.

Pourquoi une baisse de volume ne change-t-elle pas le seuil de rentabilité ?

Parce que le seuil de rentabilité dépend des coûts fixes et du taux de marge sur coûts variables. Vendre moins réduit seulement la marge de sécurité et le résultat d’exploitation.

Et si mon IA n’exécute pas de code ?

Le prompt passe en mode sans code : il construit l’Excel avec des formules et une feuille Contrôle, et le pied de page du Word indique que les contrôles n’ont pas été vérifiés (« NOT VERIFIED »). Vous pouvez exécuter cuadre.py sur votre ordinateur et obtenir le sceau ensuite.

Rentabilité et coûts

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