Bloque · BLQ-006 · v1.0
Caja y conversión de caja
Del EBITDA a la variación de caja (capital de trabajo, impuestos, inversiones y deuda), con la conversión de caja y el saldo final conciliado con los extractos bancarios.
La sección que responde «¿dónde está la utilidad?»: una cascada que parte del EBITDA del periodo, resta o suma el capital de trabajo rubro por rubro, los impuestos pagados, las inversiones y la deuda, y llega exactamente a la variación del saldo de efectivo.
Un script calcula cada movimiento desde los saldos de apertura y cierre y se detiene si el puente no cierra contra el saldo final: no añade una partida para cuadrar. Después concilia el efectivo en libros con el extracto bancario, la caja, los cheques girados no cobrados y los depósitos en tránsito.
Muestra la conversión de caja (flujo operativo sobre EBITDA) y el flujo de caja libre, rotulados como medidas de gestión según tu marco, y escribe un puente listo para el gráfico de cascada de Repporti. Solo comenta los movimientos que superan la materialidad.
Qué incluye
5 secciones, en este orden
- 01Título de acción con la variación de caja y la conversión
- 02Cascada del EBITDA a la variación de caja, con saldo inicial y final
- 03Conversión de caja, flujo de caja libre y saldo final
- 04Conciliación del efectivo en libros con los extractos bancarios
- 05Viñetas de los movimientos materiales y nota de supuestos
Controles 5/5
Qué controla antes de escribir una cifra
C1Datos completos: identificadores reconocidos, cifras numéricas, sin duplicados, con saldo inicial y final de efectivo y el EBITDA del periodo.
C2Signos: saldos de balance y flujos de gasto en positivo.
C3El puente cierra: EBITDA más capital de trabajo, impuestos, inversiones, financiación y otros es igual a la variación del saldo de efectivo.
C4Conciliación bancaria: el efectivo en libros al cierre es igual a los extractos más la caja, menos los cheques girados no cobrados y más los depósitos en tránsito (N/A sin extracto).
C5Cada cifra del documento existe en calculo.json con el mismo redondeo y el título va en la dirección de la variación de caja.
Si el script corrió
Controles Repporti 5/5 · BLQ-006 v1.0 · RS2026.10 · {fecha} · huella {hash}
Si no corrió
SIN VERIFICAR — controles no ejecutados por código. Revisa la hoja Control del XLSX.
Índice del prompt
Lo que lleva el prompt, bloque por bloque
- 0Antes de pegar tus archivosFijo578
- 1Rol, audiencia y contexto de negocio655
- 2Parámetros557
- 3Estándar repporti394
- 4Contrato de datos993
- 5Preguntas previas388
- 6Validación con detención381
- 7Cálculo por código246
- 7-bisModo sin códigoFijo429
- 8Fórmulas718
- 9Estructura1050
- 10Redacción sin «AI slop» y sin invenciones567
- 11Notación y accesibilidad409
- 12QA, trazabilidad y sello828
Núcleo disponible en: Español · Inglés
Estándar Repporti
Sale adaptado a tu perfil de reporte
Compatible con cualquier país y marco del Estándar: al copiar se compone con tu perfil (país, marco contable, idioma del informe, moneda, unidad y cierre). La terminología, el formato de las cifras y los nombres de los estados salen del Estándar, no del prompt.
Ver el Estándar RepportiCómo usarlo
De la balanza al informe en tres pasos
- 01Configura y copia
- 02Pega en tu IA
- 03Revisa y entrega
Anonimiza antes de pegar
- Razón social → un alias («Cliente 07»); identificador fiscal → «ID-XX».
- Clientes, proveedores y empleados → códigos (C001, P001, E001). La tabla de equivalencias se queda en tu equipo.
- Usa una IA que no entrene con tus datos: plan empresarial, API o entrenamiento desactivado.
Para quién es
Hecho para quien entrega el informe
- Área
- Tesorería y caja
- Frecuencia
- Cuando lo necesites
- Industria
- Todas
Compatibilidad
Con qué IA funciona
| Nivel | IA | |
|---|---|---|
| Con ejecución de código | ChatGPT · Claude | Pensado para planes con análisis de datos (ChatGPT) o ejecución de código (Claude): cuadre.py corre dentro de la IA. |
| Modo sin código | Copilot · Gemini | Genera el Excel con fórmulas y hoja Control. El pie dice «SIN VERIFICAR» salvo que ejecutes cuadre.py en tu equipo. |
Preguntas
Sobre este bloque
¿Es el estado de flujos de efectivo?
No. Es una presentación de gestión que parte del EBITDA; la sección lo dice y rotula el flujo operativo y el flujo libre como medidas de gestión, según tu marco.
¿Qué pasa si el puente no cierra?
El script se detiene y muestra la diferencia no explicada. La IA te pregunta qué falta (un saldo, un dividendo, un aporte) y nunca añade una partida para cuadrar.
¿Y si no tengo el extracto bancario?
El puente se calcula igual, pero la conciliación queda como no aplicable y la sección dice que la caja no se concilió con bancos.
Tesorería y caja